💸 Комиссии за «удобное» погашение займов обернулись для МФО…

Сумма доначислений — 630 млн рублей, включая недоимку по НДС, штрафы и пени. Компания не согласна с выводами налоговиков и планирует обжаловать решение, заявляя, что комиссионный доход не является облагаемым НДС согласно указаниям Минцифры и Банка России.

В чём суть претензий

Проблема касается комиссий, которые МФО взимают за «удобные» способы погашения займов — через личный кабинет картой или по СБП. Раньше такие доходы от услуг информационно-технологического взаимодействия были освобождены от НДС. Однако с 1 января 2026 года освобождение отменено законом №425-ФЗ, и налоговая переквалифицировала эти комиссии в доход, подлежащий обложению НДС.

Почему это системная проблема

Банк России последовательно снижал предельную доходность по займам: суточная ставка ограничена 0,8%, максимальный размер начислений — 100% от суммы долга, а макропруденциальные лимиты отсекли высокорискованных заёмщиков. В ответ бизнес-модели МФО начали смещаться в сторону сопутствующих комиссионных доходов: пакетов информирования, сервисных сборов, платформ партнёрского софта.

Схема с комиссиями за «приоритетное» погашение стала системной практикой. Формально все МФО выполняют требование о бесплатном способе погашения, но этим способом оказывается перевод по реквизитам или через «Почту России» — от трёх до семи рабочих дней. Платный способ преподносится как «рекомендуемый» и самый быстрый, а информация о комиссии часто спрятана глубоко в личном кабинете.

Что это значит для рынка

Пока известно об одном случае доначисления, но проверки могут охватить значительную часть рынка. Поскольку глубина выездных проверок охватывает 2021–2024 годы, потенциальный объём доначислений для отрасли может исчисляться сотнями миллионов рублей. Это создаёт фискальный риск для всех МФО-эмитентов, работающих с комиссионными доходами.

Для «Лайм-займ» ситуация осложняется давлением на капитал: часть суммы уже была зарезервирована в балансе за 2025 год, но норматив достаточности капитала остаётся под угрозой. Компания заявляет, что 80% суммы покрывается остатками на заблокированных счетах, а выплаты по облигациям идут по графику.

Вывод

Кейс «Лайм-займ» — не разовая проверка, а сигнал: налоговые органы пересматривают квалификацию комиссионных доходов МФО. Для отрасли это означает рост фискальной нагрузки и необходимость пересмотра бизнес-моделей, где комиссии играли роль компенсатора сниженной процентной маржи.

#МФО #НДС #Налоги #ФНС